Fiscalité des locations Airbnb : ce qui change en 2025
En 2024, les revenus issus de la location saisonnière ou traditionnelle doivent être déclarés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), selon deux régimes principaux : le régime micro-BIC ou le régime réel. Toutefois, à partir du 1ᵉʳ janvier 2025, de nouvelles règles fiscales s’appliqueront. Voici un récapitulatif des dispositions actuelles et des changements à venir.
Règles fiscales en vigueur pour les revenus 2024
Régime micro-BIC :
Meublé non classé :
- Abattement forfaitaire de 50 %.
- Seuil applicable : revenus locatifs inférieurs à 77 500 €.
Meublé de tourisme classé ou chambre d’hôtes :
- Abattement forfaitaire avantageux de 71 %.
- Seuil applicable : revenus locatifs inférieurs à 188 700 € (ou 92 % d'abattement si le total des revenus locatifs ne dépasse pas 15 000 €).
Régime réel :
- Appliqué par défaut au-delà des seuils du régime micro-BIC (77 500 € pour les meublés non classés ou 188 700 € pour les meublés classés).
- Permet la déduction des charges réelles (intérêts d’emprunt, travaux, frais de gestion, etc.), mais aucun abattement forfaitaire n’est possible.
Nouvelles règles fiscales pour les revenus 2025
À compter du 1ᵉʳ janvier 2025, les modifications suivantes entreront en vigueur, avec un impact direct sur vos déclarations fiscales en 2026 :
Régime micro-BIC :
Meublé non classé :
- Abattement de 30 %.
- Seuil abaissé à 15 000 € (contre 50 % pour 77 700 € auparavant).
Meublé de tourisme classé ou chambre d’hôtes :
- Abattement réduit à 50 %.
- Seuil applicable : 77 700 € de revenus locatifs annuels (contre 71 % pour 188 700 € auparavant).
Impact pour les loueurs au micro-BIC :
Ces nouveaux seuils et taux d’abattement rendent ce régime fiscal moins avantageux dans la majorité des cas.
Régime réel :
Le régime réel devient l’option à privilégier pour optimiser vos déclarations fiscales, car il permet toujours la déduction des charges réelles et l’amortissement du bien.
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Faciliter ses démarches avec JD2M
Afin de vous accompagner et de simplifier vos démarches, notre partenaire JD2M (Jedéclaremonmeublé.com) met à votre disposition un conseiller dédié pour répondre à vos questions et optimiser votre déclaration de revenus. Vous pouvez également réaliser une simulation pour calculer vos potentielles économies d’impôts directement sur leur site.
Qui est concerné par l’impôt Airbnb ?
Sont concernés par l'impôt Airbnb :
- Les propriétaires louant leur résidence principale ou secondaire
- Les locataires sous-louant leur logement
- Les particuliers réalisant des locations meublées, qu'elles soient occasionnelles ou régulières
- Toute personne percevant des revenus locatifs via des plateformes comme Airbnb
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Les différentes formes de location meublée : LMNP et LMP
LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) :
- Activité secondaire de location
- Revenus locatifs inférieurs à 15 000 € par an
- Pas d'affiliation à la Sécurité sociale des indépendants
LMP (Loueur en Meublé Professionnel) :
- Activité principale de location
- Revenus locatifs supérieurs à 15 000 € par an
- Obligation d'affiliation à la Sécurité sociale des indépendants
- Régime fiscal et social plus contraignant
Tout savoir sur les différences entre LMNP et LMP
Comment faire sa déclaration de revenus Airbnb ?
Déclarer vos revenus Airbnb est obligatoire dès le premier euro gagné.
Les clients de la conciergerie HostnFly recevront en fin d'année un relevé de leurs revenus pour les aider à faire leur déclaration de revenus Airbnb.
Depuis janvier 2020, les plateformes de location doivent transmettre à l’administration fiscale les revenus perçus par leurs utilisateurs. Le montant des revenus Airbnb de chaque hôte sera donc automatiquement transmis au Fisc.
Concrètement, vous devez remplir sur votre déclaration de revenus sur papier (formulaire 2042-C-PRO) ou en ligne sur impots.gouv.fr en vous basant sur les documents transmis par Airbnb (ou autre plateforme) et vos informations personnelles.
Si vous choisissez sciemment de ne pas déclarer aux impôts vos revenus issus de l’activité Airbnb, vous vous exposez à des sanctions de l’administration fiscale.
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Imposition Airbnb : combien doit-on payer concrètement ?
Marie a gagné 6 000 € en louant sa résidence sur Airbnb.
Elle bénéficie de 30 % d’abattement forfaitaire, ce qui fait un reste imposable de 4 200 €.
Pour trouver l’impôt Airbnb dû, il faut ensuite déduire :
- 17,2 % de prélèvements sociaux : 4 200*17,2 % = 722,40 €
- Le % de votre tranche d’imposition : 0 %, 14 %, 30 %, 41 % ou 45 %. Admettons qu’elle se situe dans la tranche à 14 % : 4 200*14 % = 588 €
Au total, son impôt Airbnb pour l’année en cours sera donc de 722,40+ 588 = 1 310,40 €.
Les cas particuliers à connaître
Si vous touchez moins de 305 € par an grâce à votre location meublée classée : vous êtes exonérés d’impôts (location de la résidence principale ou secondaire).
Vous gagnez moins de 760 € par an grâce à la location occasionnelle d’une pièce de votre résidence principale : vous êtes également exonérés d’impôts.
Loi Airbnb, tout savoir sur la législation en vigueur pour les locations saisonnières
Le paiement de cotisations sociales selon la fiscalité Airbnb
En France, l’imposition Airbnb peut se doubler du paiement de cotisations sociales pour certains loueurs.
2 seuils :
- Entre 0 € et 15 000 € : vous pouvez choisir entre le statut de micro-entrepreneur, de travailleur indépendant ou le régime général.
- Plus de 15 000 € : vous pouvez choisir n’importe lequel de ces statuts, excepté celui de micro-entrepreneur.
Dès lors que l’activité de location meublée de courte durée rapporte plus de 15 000 € par an, l’hôte est considéré comme Loueur en Meublé Professionnel (LMP). Il doit s’affilier à la Sécurité sociale des indépendants et verser des cotisations sociales.
En fonction de votre situation, vous pouvez aussi être redevable de la cotisation foncière des entreprises (CFE) ou bénéficier d’une exonération.
En dessous de 15 000 € de revenu locatif par an, il n’y a aucune démarche à effectuer : les loueurs en meublé non professionnel (LMNP) ne sont donc pas concernés.
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Fiscalité Airbnb : la taxe de séjour
Enfin, dernier jalon fiscal Airbnb : la taxe de séjour. Cette taxe est obligatoirement payée par tous les voyageurs Airbnb. C’est à vous en tant que loueur de la faire payer aux locataires et de la reverser à la commune.
Son montant varie selon le type de location et de logement. Pour identifier le montant de la taxe de séjour voté par une commune, l’administration fiscale a mis en ligne un moteur de recherche dédié.
Certaines personnes peuvent être dispensées de payer la taxe de séjour en France. Par exemple, c’est le cas des mineurs de moins de 18 ans.
À savoir : Airbnb est tenu de collecter automatiquement la taxe de séjour dans les communes françaises depuis 2019. La plateforme de location reverse ensuite la taxe aux communes.
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Pourquoi choisir HostnFly pour la gestion de votre Airbnb ?
HostnFly est une conciergerie Airbnb qui propose un service de gestion tout-en-un de locations Airbnb :
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Les avantages fiscaux liés à une gestion professionnelle
Une gestion professionnelle de vos locations Airbnb peut offrir des avantages fiscaux très intéressants, à condition d’opter pour le régime réel d’imposition, un cadre fiscal plus avantageux pour les investisseurs. Contrairement au régime micro-BIC, qui applique un abattement forfaitaire, le régime réel vous permet de déduire l’ensemble des charges réellement engagées pour votre activité de location. Cela inclut, par exemple, les frais d’entretien, les intérêts d’emprunt, les taxes foncières, les assurances, ou encore les frais de gestion.
De plus, dans le cadre de la location meublée professionnelle (LMP) ou non professionnelle (LMNP), vous pouvez amortir le bien immobilier et le mobilier, ce qui revient à déduire une partie de leur valeur chaque année, réduisant ainsi votre revenu imposable. En complément, si votre activité est assujettie à la TVA, vous avez la possibilité de récupérer la TVA sur vos investissements, comme l’achat du bien ou des équipements.
Pour bénéficier de ces optimisations fiscales, il est impératif de déclarer vos revenus locatifs au régime réel, ce qui peut paraître plus complexe que le régime micro-BIC, mais s’avère souvent beaucoup plus avantageux. En résumé, cette approche professionnelle non seulement simplifie vos déclarations grâce à une gestion structurée, mais elle peut également réduire considérablement votre charge fiscale globale, rendant votre location plus rentable et stratégiquement optimisée.
Simplifier vos démarches fiscales avec HostnFly
Nos experts établissent un relevé précis de vos revenus locatifs, vous assistent dans vos déclarations fiscales et optimisent vos abattements. Grâce à un conseil personnalisé, nous vous guidons dans la gestion fiscale de votre location, en veillant à ce que chaque détail soit conforme à la réglementation en vigueur. De plus, HostnFly vous simplifie la vie en vous transmettant chaque année un récapitulatif détaillé de vos revenus locatifs. Ce document facilite grandement vos démarches administratives et fiscales, en vous offrant une vue claire et précise de vos gains pour déclarer en toute sérénité.
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